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Área Fiscal · Insolvencia
Fiscalidad de la Insolvencia y Reestructuración
Asesoramiento fiscal en situaciones de crisis empresarial, reordenación de deuda y operaciones concursales
No todas las situaciones de tensión financiera desembocan en una insolvencia irreversible, pero sí exigen un análisis jurídico y fiscal especialmente riguroso.
Cuando una empresa atraviesa dificultades de liquidez, renegocia deuda, plantea una reestructuración o entra en un escenario preconcursal o concursal, la dimensión fiscal deja de ser una cuestión accesoria. En este tipo de contextos, una decisión mal planteada puede agravar la exposición del grupo, comprometer la viabilidad de la operación o generar contingencias relevantes para la sociedad y sus administradores.
Prestamos asesoramiento en la materia con un enfoque orientado a preservar valor, ordenar la posición fiscal de la compañía y reducir riesgos en momentos especialmente sensibles para la empresa.
— 01. Consideraciones fiscales en contextos de dificultad empresarial
Qué exige una correcta planificación fiscal en escenarios de crisis
Las situaciones de dificultad empresarial requieren analizar con precisión el impacto tributario de cada medida que se adopta. No basta con atender la urgencia financiera o la negociación mercantil. Es necesario valorar, con la debida anticipación, cómo afectará cada decisión a la posición fiscal de la compañía.
- • Tratamiento tributario de quitas, esperas y reestructuraciones de deuda
- • Recuperación del IVA de créditos impagados
- • Consecuencias fiscales de daciones en pago y cancelaciones de deuda
- • Fiscalidad de la transmisión de activos o unidades productivas
- • Implicaciones tributarias and control de contingencias en el concurso de acreedores
- • Impacto fiscal de la exoneración del pasivo en mecanismos de segunda oportunidad
- • Riesgos de derivación de responsabilidad a administradores
La intervención temprana permite reducir errores de planteamiento, mejorar la defensa de la posición adoptada y coordinar adecuadamente la estrategia fiscal con la solución mercantil o concursal que se pretenda articular.
— Servicios
Áreas clave de intervención
01
Recuperación del IVA de facturas impagadas
Uno de los problemas más frecuentes en contextos de insolvencia es la carga financiera de cuotas impagadas. Analizamos los requisitos para activar la recuperación del IVA de facturas impagadas, rectificando la base imponible de forma segura.
02
Quitas, esperas y reordenación de deuda
Los acuerdos de refinanciación alivian la presión financiera, pero plantean un fuerte impacto impositivo. Evaluamos las implicaciones tributarias en la formulación de planes de reestructuración y reordenación de pasivos societarios.
03
Dación en pago y cancelación de deuda
La entrega de activos para la extinción de obligaciones financieras genera plusvalías y efectos impositivos complejos. Estructuramos la operación bajo un riguroso enfoque de fiscalidad de la dación en pago corporativa.
04
Venta de unidades productivas y transmisión ordenada de activos
La enajenación de activos afectos es una vía óptima para garantizar la continuidad del negocio. Planificamos los riesgos de sucesión de empresa y las contingencias impositivas en la venta de unidades productivas en marcos de insolvencia.
05
Concurso de acreedores y contingencias fiscales
La declaración judicial de insolvencia altera las obligaciones tributarias corrientes. Ofrecemos asistencia técnica en el concurso de acreedores frente a derivaciones de responsabilidad patrimonial.
06
Mecanismo de Segunda Oportunidad e impacto tributario
La exoneración del pasivo insatisfecho otorga un nuevo comienzo económico a autónomos. Supervisamos las condiciones de condonación a través del mecanismo de la segunda oportunidad frente a deudas públicas.
— Enfoque del despacho
Enfoque del despacho: fiscalidad aplicada a decisiones críticas
Nuestro trabajo en este ámbito no se limita a revisar consecuencias fiscales una vez adoptada la decisión. Intervenimos desde una fase temprana para alinear la estrategia tributaria con la solución jurídica y económica más adecuada en cada caso.
- • Analizamos la viabilidad fiscal de la medida propuesta
- • Coordinamos el enfoque tributario con la estrategia mercantil y concursal
- • Identificamos contingencias que puedan afectar a la sociedad o al órgano de administración
- • Preparamos la posición técnica para su adecuada justificación y defensa
Cuando la situación exige una reorganización más amplia de la compañía o del grupo, puede resultar igualmente necesario abordar una planificación estratégica orientada a la reestructuración empresarial.
Si el escenario presenta además exposición de los administradores o necesidad de respuesta frente a actuaciones de la Administración, conviene coordinar la estrategia con un enfoque de defensa tributaria y gestión fiscal.
— Cuándo conviene solicitar
Cuándo conviene solicitar este tipo de asesoramiento
Este tipo de intervención resulta especialmente recomendable cuando concurren circunstancias como las siguientes:
- • Impagos relevantes con efecto directo en la tesorería de la empresa
- • Negociación de refinanciaciones, quitas o esperas con acreedores
- • Valoración de una dación en pago para extinguir deuda
- • Planteamiento de una transmisión de activos o unidad productiva
- • Escenarios preconcursales o apertura de concurso de acreedores con impacto tributario relevante
- • Inicio de expedientes de Segunda Oportunidad para profesionales autónomos o particulares
- • Riesgo de responsabilidad para administradores o socios
En estas situaciones, la rapidez es importante, pero también lo es la calidad técnica del planteamiento. Una actuación precipitada o incompleta suele tener un coste muy superior al que inicialmente se pretendía evitar.
— Diferencial
Nuestro valor añadido
- • Visión integrada de la fiscalidad, la reestructuración y la defensa del riesgo
- • Intervención en contextos empresariales complejos y de especial sensibilidad
- • Coordinación entre dimensión fiscal, mercantil, societaria y patrimonial
- • Enfoque preventivo, orientado a preservar valor y reducir exposición futura
— Solicitar asesoramiento
Planificar la estrategia fiscal ante insolvencias o reestructuraciones
Si su empresa atraviesa un escenario de tensión financiera, impago o reestructuración, podemos ayudarle a ordenar la respuesta con criterio técnico y visión estratégica.