Analizar operación fiscal
Revisión previa de operaciones societarias, ecommerce, inmuebles y activos intangibles.
Área fiscal · Operaciones empresariales · Transacciones
Fiscalidad de operaciones y transacciones
Asesoramiento fiscal para estructurar operaciones empresariales antes de ejecutarlas
Analizamos el impacto fiscal de operaciones societarias, comercio electrónico, inversiones inmobiliarias y activos intangibles. El objetivo es anticipar riesgos, valorar alternativas y documentar correctamente la posición fiscal antes de cerrar la operación.
Directorio del área
Seleccione el tipo de operación que necesita revisar
Cada operación activa impuestos, riesgos y documentación diferentes. Este bloque concentra los cuatro accesos principales del área, sin repetirlos en el resto de la página.
01
Capital · socios · participaciones
Operaciones societarias
Ampliaciones y reducciones de capital, transmisión de participaciones, operaciones socio-sociedad, operaciones vinculadas y reorganizaciones.
02
IVA · OSS/IOSS · marketplace
Comercio electrónico y negocio digital
Ecommerce, ventas online, marketplaces, servicios digitales, localización de operaciones, IVA y modelos transfronterizos.
03
IVA/TPO · AJD · inversión
Operaciones inmobiliarias
Adquisiciones, transmisiones, inversiones inmobiliarias, activos afectos, IVA, TPO, AJD, plusvalías y estructuras de inversión.
04
Innovación · IP · intangibles
Patent Box y activos intangibles
Activos intangibles, propiedad intelectual, software, innovación, cesión de derechos y posible aplicación del régimen Patent Box.
Función
Página central del área
Ordena las principales operaciones fiscales y dirige hacia cada servicio especializado.
Objetivo
Decidir antes de ejecutar
Ayuda a revisar la operación antes de firmar, invertir, transmitir o lanzar un nuevo modelo.
Enfoque
Fiscalidad integrada
La fiscalidad se analiza junto a la estructura jurídica, económica y documental.
Resultado
Criterio defendible
Se documenta la posición fiscal para reducir incertidumbre y contingencias futuras.
Cuándo intervenir
Operaciones que requieren revisión fiscal previa
La fiscalidad debe analizarse antes de cerrar la operación, firmar contratos, aprobar acuerdos sociales, lanzar un canal digital, adquirir un inmueble o explotar un activo intangible.
Estructura societaria
Capital, socios y participaciones
Ampliaciones, reducciones, transmisión de participaciones, aportaciones, préstamos socio-sociedad, operaciones vinculadas o reorganizaciones.
Actividad económica
Ventas, canales y expansión
Ecommerce, marketplaces, servicios digitales, ventas internacionales, localización de operaciones y nuevos modelos de negocio.
Activos relevantes
Inmuebles e intangibles
Adquisiciones, transmisiones, inversiones inmobiliarias, propiedad intelectual, software, cesión de derechos o explotación de intangibles.
Matriz de decisión
Cómo identificar el enfoque fiscal de la operación
Antes de ejecutar una operación conviene determinar qué se está moviendo, qué impuestos se activan, qué documentación debe prepararse y qué riesgo puede aparecer.
Operación societaria
Impuestos habituales: IS, IRPF, ITP-AJD y operaciones vinculadas.
Punto crítico: valoración, socios, capital, documentación y finalidad económica.
Ecommerce o negocio digital
Impuestos habituales: IVA, OSS/IOSS, IRNR y retenciones.
Punto crítico: localización de operaciones, cliente, país, plataforma y flujo logístico.
Operación inmobiliaria
Impuestos habituales: IVA, TPO, AJD, plusvalía, IS o IRPF.
Punto crítico: naturaleza del inmueble, afectación, renuncia a exención y estructura de inversión.
Activo intangible
Impuestos habituales: IS, retenciones y precios de transferencia.
Punto crítico: titularidad, cesión, explotación económica, documentación y posibles incentivos fiscales.
Coordinación interna
Conexión con otras áreas del despacho
Esta página no sustituye otros bloques especializados. Cuando la operación supera el ámbito transaccional, se conecta con estructura de grupo, fiscalidad internacional o defensa tributaria.
Estructura de grupo
Holding y reestructuración
Cuando la operación afecta a la estructura del grupo, puede requerir una estructura holding o una reestructuración empresarial previa.
Dimensión internacional
Fiscalidad internacional
Si hay filiales, clientes, activos, establecimientos o flujos internacionales, conviene revisar los riesgos fiscales transfronterizos.
Riesgo ya materializado
Inspección o recurso
Si Hacienda ya cuestiona la operación, el análisis pasa a la defensa ante actuaciones inspectoras o a la impugnación de liquidaciones tributarias.
Método de trabajo
Metodología transversal del área de operaciones
Todas las operaciones del área comparten una lógica común: analizar la operación completa, su estructura, sus impuestos, su documentación y su defensa futura.
01
Identificar la operación
Determinar si estamos ante una operación societaria, digital, inmobiliaria, intangible o mixta.
02
Medir el impacto fiscal
Analizar impuestos afectados, coste fiscal, obligaciones formales y riesgos de interpretación.
03
Diseñar la estructura
Comparar alternativas, vehículos, contratos, flujos económicos y documentación de soporte.
04
Documentar el criterio
Preparar una posición coherente y defendible ante una revisión, comprobación o auditoría futura.
Preguntas frecuentes
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad de operaciones y transacciones
Respuestas generales para empresas, socios, inversores y grupos antes de ejecutar operaciones con impacto fiscal relevante.
¿Qué es la fiscalidad de operaciones y transacciones?
Es el análisis fiscal de operaciones empresariales relevantes, como operaciones societarias, ecommerce, inversiones inmobiliarias, transmisión de activos, explotación de intangibles o decisiones económicas con impacto tributario significativo.
¿Cuándo debe revisarse la fiscalidad de una operación?
Antes de ejecutar la operación. Una revisión previa permite comparar alternativas, anticipar costes fiscales, preparar la documentación y reducir contingencias futuras.
¿Esta página sustituye a las sublandings del área?
No. Esta página funciona como página central del área. Ordena las rutas principales y enlaza a las sublandings específicas desde un único directorio.
¿Qué impuestos pueden verse afectados?
Depende de la operación, pero pueden intervenir el Impuesto sobre Sociedades, IRPF, IRNR, IVA, ITP, AJD, plusvalía municipal, retenciones u obligaciones informativas específicas.
¿Es lo mismo fiscalidad de operaciones que reestructuración empresarial?
No. La fiscalidad de operaciones analiza operaciones concretas. La reestructuración empresarial se centra en reorganizar sociedades, ramas de actividad o grupos empresariales, aunque ambas áreas pueden conectarse.
¿Qué aporta una revisión fiscal previa?
Permite valorar alternativas, reducir incertidumbre, coordinar contratos y fiscalidad, documentar el criterio aplicado y preparar una posición defendible ante una eventual comprobación.
Analizar el impacto fiscal de una operación
Revisión previa de operaciones societarias, ecommerce, inversiones inmobiliarias, activos intangibles y decisiones empresariales con impacto fiscal relevante.
¿Necesita saber qué enfoque fiscal encaja con su operación?
Analizamos la operación y determinamos el tratamiento fiscal, los impuestos afectados y la documentación necesaria antes de ejecutarla.