Andorra vs España: comparativa fiscal.

«En Andorra pagas el 10%» es una frase cierta y, a la vez, tramposa. Cierta porque los tipos andorranos son mucho más bajos. Tramposa porque el ahorro real depende del tipo de renta, de la actividad y, sobre todo, de que la deslocalización sea genuina. Esta comparativa de impuestos Andorra vs España pone las cifras al lado y explica la letra pequeña.

Resumen ejecutivo

En impuestos Andorra vs España, Andorra grava menos en IRPF (máx. 10% vs hasta más del 45%), Sociedades (10% vs 25%), consumo (IGI 4,5% vs IVA 21%) y no tiene patrimonio. El ahorro es evidente sobre el papel, pero solo se consolida con un traslado real de residencia y/o de la empresa; en caso contrario, España sigue gravando.

La comparativa de un vistazo

El desglose de cada impuesto andorrano, con sus tramos, está en la guía de impuestos en Andorra.

IRPF: 10% frente a marginales muy superiores

Es donde la diferencia se nota más para las rentas altas del trabajo o de actividades: mientras Andorra topa en el 10%, en España el marginal puede superar el 45% e incluso acercarse al 50% en algunas comunidades. En las rentas del ahorro la brecha es menor pero también existe (Andorra 10% máximo; España, del 19% al 28%).

Sociedades: 10% frente al 25%

El Impuesto de Sociedades andorrano (10%) es notablemente inferior al español (25% general, con reducidos del 19-23% para empresas pequeñas). Pero el ahorro societario solo es real si la sociedad reside y se dirige de verdad desde Andorra; si no, España la considera residente y grava su renta mundial. Lo detallamos en crear una empresa en Andorra.

Consumo y patrimonio

En consumo, el IGI andorrano (4,5%) es muy inferior al IVA español (21%). Y en patrimonio la diferencia es cualitativa: Andorra no tiene impuesto sobre el patrimonio, mientras que España mantiene el Impuesto sobre el Patrimonio (con importantes diferencias por comunidad autónoma) y un impuesto sobre las grandes fortunas. Para patrimonios elevados, este punto pesa tanto o más que el IRPF.

¿Cuánto se ahorra de verdad?

Depende del perfil. Para un alto directivo o un profesional con rentas elevadas, el ahorro en IRPF puede ser muy grande. Para un patrimonio importante, el ahorro en patrimonio puede ser decisivo. Para una empresa, la diferencia de 10% vs 25% es sustancial. Pero en todos los casos el ahorro es potencial: se materializa solo si la persona y/o la sociedad pasan a ser realmente residentes en Andorra.

Comparar tipos es el punto de partida; la decisión exige mirar el caso concreto y el coste del traslado. Para el marco general, consulta la guía de fiscalidad en Andorra.

La letra pequeña: el ahorro exige deslocalización real

España no renuncia a gravar por el hecho de que exista una jurisdicción más barata al lado. Sus reglas siguen aplicándose:

• Residencia de la persona: se es residente fiscal español por permanecer más de 183 días o por tener aquí el núcleo de intereses económicos. Trasladarla de verdad es la condición del ahorro; lo vemos en residencia en Andorra: activa vs pasiva.
• Residencia de la sociedad: si se dirige desde España, es residente en España (art. 8 LIS) y tributa aquí.
• Transparencia fiscal internacional y exit tax: reglas que pueden hacer tributar en España determinadas rentas o el traslado de sociedades y activos.

Por eso la comparativa honesta no es «10% vs 25%», sino «10% con traslado real vs la tributación española si no te trasladas de verdad».

Conclusión

Andorra es claramente más barata que España en casi todos los frentes, y para algunos perfiles el ahorro es muy relevante. Pero ese ahorro es la recompensa de una decisión de fondo —vivir y/o operar desde Andorra—, no un truco para pagar menos manteniendo la vida en España. Antes de decidir, conviene poner los números del caso concreto sobre la mesa y valorar el coste de salida.

¿Quieres saber cuánto ahorrarías realmente y qué exige tu caso?

Hacemos el cálculo comparado con tus cifras y analizamos si el traslado es viable y seguro frente a Hacienda.

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